商业银行法（三）

　　四、商业银行的业务管理规定

　　(一)对商业银行负债业务的管理规定

　　商业银行的负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础。主要由自有资本、存款和借款构成。其中，自有资本仅占商业银行负债的很少部分;借款包括同业拆借、向中央银行借款、向国内外金融市场借款等，也只占银行的小部分。银行负债70%～80%是吸收存款。可见，银行存款业务是商业银行最重要的负债业务，也是负债管理的重点。在负债业务中，商业银行是债务人，而存款人或借款人是债权人。

　　我国《商业银行法》对商业银行的负债业务的管理，强调了对债权人利益的维护。除了在总则中确定“商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯”的基本原则外，更集中规定了1章(第三章)“对存款人的保护”。其内容主要有：

　　1.商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则(《商业银行法》第29条第1款)。

　　所谓“存款自愿”是指参加储蓄必须出于存款者的自愿，不得强制。个人是否参加储蓄，选择哪一家储蓄机构，选择何种储蓄方式，存储数额、期限等都要由储户个人来选择决定。所谓“取款自由”是指储户什么时候取款，提取多少存款，作何用途等，都由储户自己决定，银行不得加以干预和查问。即使是未到期的定期存款，储户因特殊情况，也可按规定手续提前提取，银行不得借故刁难或予以限制。所谓“存款有息”是指存款人对于其存人银行的储蓄存款，有按照规定利率和实际存期获得利息的权利。这反映了商业银行和储户之间的关系是一种经济关系，是平等、互利的关系。所谓“为存款人保密：是指商业银行对存款人的姓名、住址、存款金额、储种、存款次数、支取情况、印鉴式样、委托银行托收的款项以及各种有关的财务情况等，都要严格地保守秘密，不得披露。

　　但是，商业银行对于个人存款的保密义务也并不是绝对的，《商业银行法》第29条第2款规定：“对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。”即在法律明文规定的情况下，商业银行有协助国家有关机关，如法院、工商部门、税务部门，进行查询、冻结、扣划的义务。